内 容 简 介
本书主要讲解优秀企业的现金管理理念和方法，这是任何一家国内企业都必须高度重视的管理领域。为了帮助读者了解优秀企业是如何管理、计划和分析企业的现金流量的，本书将重点阐述以下方面：
现金流量和管理手段，这些对于公司运行、高效地经营管理来说都必不可少。
如何有效地识别和管理影响公司现金收入和支出的主要因素。
经营活动对公司现金流量的影响。
超额现金投资、借款以弥补现金短缺的有效原则。
管理公司现金流量的实用计划手段和程序。
分析公司现金流量的一些手段和评估指标。
目 录
第1章如何理解现金管理
11现金流量的基本原则
12历史、联邦储备系统和现金浮游量
13银行相关问题
14结论
第2章管理现金流量：现金收支
21使用资产负债表
22现金回收
23现金支出
24结论
第3章计划和预算
31计划和预算的关系
32战略计划过程
33短期计划
34结论
第4章销售职能分析
41现金管理研究
42销售职能的目的
43结论
第5章成本降低分析流程
51标杆分析策略
52作业成本原则
53结论
第6章分析非增值性职能
61以会计部门为例
62选择分析对象
63确认企业经营目标和基本经营原则
64按优先顺序排列作业
65财务报表
66编制现金管理分析调查表
67汇编数据
68分析数据
69组织问题
610预算分析
611职能成本分析
612会计操作分析
613作业成本法应用
614制定建议
615具体建议
616组织建议
617其他需要审核的部门
618结论
第7章投资、融资和借款
71把超额现金用于投资
72企业的融资渠道
73通过借款弥补现金短缺
74结论
第8章现金流量计划
81现金流量计划
82现金余额管理
83现金预算编制方法
84结论
第9章控制并分析现金流量
91FASB 95 简介
92现金流量预测：方法论
93现金流量报告和控制
94现金流量的解释和分析
95结论
附录案例分析：现金流量管理
作 者 简 介
本套丛书为江西财经大学会计学院教授、高级会计师，硕士生导师陈明坤组织丛书编写组编著。参与撰写的包括国家开发银行、民生银行、中央财经大学、江西财经大学有关专业人士，并有企业财务高管全程参与本书的编撰。作者团队既有深厚的本土企业财务管理实践经验和学术底蕴，又有广阔的国际视野和信息来源，为企业全面提升财务管理水准提供了切实可行的借鉴。
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